往來款項(xiàng)清理自查報(bào)告（精選3篇）
往來款項(xiàng)清理自查報(bào)告 篇1
調(diào)查對(duì)象
企業(yè)的往來賬款管理
調(diào)查內(nèi)容
往來賬款是在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款等。是企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債的組成部分。近年來許多單位的往來賬款居高不下，影響資金周轉(zhuǎn)，直接或間接地虛增了資產(chǎn)、負(fù)債規(guī)模。往來賬款管理混亂，理應(yīng)引起有關(guān)部門的足夠重視。
作為企業(yè)的一名財(cái)務(wù)人員在幾年的的會(huì)計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)，許多企業(yè)往來賬款混亂，在往來賬簿打主意做動(dòng)作的為數(shù)不少。雖然對(duì)“三角債”做了清理，但仍有企業(yè)、事業(yè)單位乃至部分行政機(jī)關(guān)把“掛賬”當(dāng)作解決問題的靈丹妙藥，而“掛賬”往往又大都掛在往來賬欠賬戶頭，由此往來賬戶面目全非，違背了往來賬戶核算的原則和要求。單位的往來賬款居高不下，影響資金周轉(zhuǎn)，直接或間接地虛增了資產(chǎn)、負(fù)債規(guī)模。另外，往來賬款的管理混亂為某些單位弄虛作假、某些個(gè)人營(yíng)私舞弊創(chuàng)造了一個(gè)犯罪的溫床。
為了更好的管理企業(yè)往來賬款，加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)。本人在08年8月對(duì)往來賬款混亂中常見的問題、往來賬款管理混亂的主要原因以及加強(qiáng)對(duì)往來賬款檢查的內(nèi)容、方法進(jìn)行了一次調(diào)查。現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：
一、往來賬款混亂中常見的問題
（1）因記賬手續(xù)不全而形成掛賬。
（2）不定期對(duì)賬。有些企業(yè)由于疏于對(duì)往來賬款的管理，不能做到定期與相關(guān)單位核對(duì)賬目，特別是欠款企業(yè)，往往對(duì)債權(quán)人的對(duì)賬要求持抵觸態(tài)度，長(zhǎng)此以往必然造成往來賬款賬目不清，為今后的催款、清理帶來困難。
（3）往來賬款不定期清理。有些名存實(shí)亡的往來賬款長(zhǎng)期掛賬，如壞賬不及時(shí)報(bào)損、處理，不需付債務(wù)不及時(shí)報(bào)批做營(yíng)業(yè)外收入等，均造成往來賬款賬目混亂。
（4）對(duì)已銷賬的往來款管理不善。如已作壞賬的應(yīng)收款，收回時(shí)作為賬外小金庫(kù)，甚至公飽私囊；不需付的款項(xiàng)，付出作為賬外資金，或被個(gè)人貪污。
（5）利用往來賬款調(diào)節(jié)利潤(rùn)。
（6）利用往來賬戶擅自將公款借給外單位或個(gè)人。
（7）出租出借賬戶或?yàn)樗颂兹‖F(xiàn)金。企業(yè)往來賬中有些一進(jìn)一出的款項(xiàng)，無明確經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，實(shí)際出借賬戶為他人轉(zhuǎn)款，違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定；再如有些業(yè)務(wù)員，利用職務(wù)之便，多次以備用金名義領(lǐng)取現(xiàn)金，然后通過銀行轉(zhuǎn)賬還款，實(shí)際是為他人套取現(xiàn)金，違反了現(xiàn)金管理規(guī)定。
（8）往來款賬務(wù)處理不規(guī)范，往來賬賬戶之間不按業(yè)務(wù)內(nèi)容記賬。如有些與正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無關(guān)的`款項(xiàng)計(jì)入應(yīng)收賬款或應(yīng)付賬款；再如不屑一戶但無法查清的應(yīng)收、應(yīng)付款余額相對(duì)沖。這樣不便于企業(yè)根據(jù)不同往來賬款的性質(zhì)進(jìn)行有針對(duì)性的管理。
（9）年終結(jié)賬方法不科學(xué)。個(gè)別結(jié)算賬戶，由于發(fā)生業(yè)務(wù)多，掛賬時(shí)
間長(zhǎng)以及會(huì)計(jì)人員調(diào)入、調(diào)出等原因，已弄不清其經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，查不明其經(jīng)濟(jì)往來，這樣就出現(xiàn)了查不清、理不清的陳賬。
二、往來賬款管理混亂的主要原因有:
（1）單位財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督機(jī)制不健全，對(duì)往來款項(xiàng)的清理不及時(shí)。有的事項(xiàng)該結(jié)算的不結(jié)算，逐年累積，事項(xiàng)越來越多，金額越來越大，會(huì)計(jì)人員調(diào)入調(diào)出，已弄不清其經(jīng)濟(jì)內(nèi)容。
（2）個(gè)別單位利用往來款項(xiàng)隱瞞已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入或支出，將往來科目作為調(diào)節(jié)利潤(rùn)或凈收益的工具。利用往來賬款套取現(xiàn)金,設(shè)“小金庫(kù)”，人為地編造假賬，出現(xiàn)許多單腿賬。
（3）有些往來賬款賬務(wù)處理不正確，已收回的應(yīng)收賬款不沖減，掛到應(yīng)付款賬上，兩頭掛賬，使往來賬款額度加大。
（4）一些單位明知應(yīng)收賬款已成呆死賬，應(yīng)付賬款已無處可付，卻一直不做賬務(wù)處理。一是認(rèn)為都是陳年老賬，別人都沒動(dòng)，到我這也不能隨意動(dòng)，逐年往下過，只不過廢幾篇賬頁(yè)而已。二是想處理，但覺得報(bào)批手續(xù)太麻煩，如呆死賬要有破產(chǎn)手續(xù)，死亡證明等等。還有些誰(shuí)也說不清，更是拿不出報(bào)批手續(xù)。三是財(cái)政會(huì)計(jì)主管部門對(duì)往來賬款檢查、清理工作認(rèn)識(shí)不夠，各種檢查對(duì)往來款項(xiàng)只是抄個(gè)數(shù)，很少認(rèn)真分析及時(shí)清理，也從不將其作為考核指標(biāo)，這也是往來款項(xiàng)管理混亂的主要原因。
三、往來賬款檢查的內(nèi)容
（1）查往來賬款的真實(shí)性。主要檢查有無故意弄虛作假.采取虛設(shè)明細(xì)賬戶或在實(shí)有戶頭上記假賬的手法，隱瞞真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況。
（2）查往來賬款的合理、合法性。主要檢查債項(xiàng)形成的原因是否合理，是否在其業(yè)務(wù)活動(dòng)范圍以內(nèi)，檢查有無利用往來賬戶違反國(guó)家規(guī)定，進(jìn)行不合理或不合法活動(dòng)。
（3）查往來賬款的效益性。主要檢查往來賬戶中資金占用結(jié)構(gòu)是否合理，呆滯資金占用比例，計(jì)算壞賬損失金額，計(jì)算多支付的銀行利息，來確定影響效益的程度。
（4）查往來賬款收入。支出業(yè)務(wù)往來賬戶可能存在偷稅、漏稅、隱匿收入、成本虛增、利潤(rùn)虛假的問題。
四、往來賬款檢查的方法
（1）余額核對(duì)法。這個(gè)方法有兩層含義，一是總賬余額與明細(xì)賬總余額核對(duì)，二是各戶上年結(jié)轉(zhuǎn)額與上年年未余額核對(duì)。通過核對(duì)，驗(yàn)證有無隱匿漏記問題，有無將有關(guān)賬戶合并、轉(zhuǎn)銷和改戶名等方面問題。
（2）戶名分析法。按合計(jì)制度規(guī)定，進(jìn)行對(duì)照鑒別。往來賬應(yīng)以對(duì)方單位名稱或個(gè)人姓名為戶名，進(jìn)行分戶明細(xì)核算。不按規(guī)定設(shè)立戶名的賬戶，出現(xiàn)問題較大，應(yīng)重點(diǎn)審查。
（3）經(jīng)濟(jì)內(nèi)容分析法。對(duì)往來賬戶中發(fā)生的實(shí)際經(jīng)濟(jì)內(nèi)容進(jìn)行分析，主要是分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否應(yīng)該在往來賬戶中核算。凡是有專用賬戶核算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，拿到往來賬戶中核算，都存在不同程度的問題。
（4）賬齡分析法。這種方法就是通過往來賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)那些賬齡大、額度大的重點(diǎn)檢查，從中發(fā)現(xiàn)問題。
五、解決往來賬款混亂的對(duì)策
（1）完善會(huì)計(jì)規(guī)章制度。要制定往來賬款賬務(wù)處理規(guī)則。對(duì)賒銷產(chǎn)品賬務(wù)處理，要依據(jù)發(fā)票副本和欠款方財(cái)務(wù)部門出具的欠據(jù)；對(duì)退款賬務(wù)處理，
依據(jù)紅字發(fā)票副本和收款單位收、據(jù)；對(duì)年度往來賬款結(jié)轉(zhuǎn)要實(shí)行年度往來賬核對(duì)單，即年終結(jié)轉(zhuǎn)往來賬款根據(jù)債權(quán)債務(wù)承認(rèn)數(shù)額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。
（2）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，嚴(yán)明結(jié)算紀(jì)律。財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，清理往來賬款，執(zhí)行制度要從提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作做起，正確使用會(huì)計(jì)科目，使項(xiàng)的核算正確。
（3）銀行等經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門要認(rèn)真考核，檢查企業(yè)、事業(yè)等單位和部門之間的結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格把關(guān)，進(jìn)行專業(yè)性監(jiān)督和控制。
（4）對(duì)往來結(jié)算資金進(jìn)行管理。在經(jīng)營(yíng)責(zé)任制和崗位責(zé)任制中，可將結(jié)算資金指標(biāo)列為考核項(xiàng)目進(jìn)行管理，并與企業(yè)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。
往來款項(xiàng)清理自查報(bào)告 篇2
20xx年9月8日，市教育局召開了“一問責(zé)八清理”工作動(dòng)員會(huì)，全面安排部署了教育系統(tǒng)一問責(zé)八清理工作。會(huì)后我通過學(xué)習(xí)《方案》及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的重要講話，認(rèn)識(shí)到在我校干部隊(duì)伍及教師隊(duì)伍中確實(shí)存在“庸、懶、散”現(xiàn)象，如果不通過治庸提能力，治懶增效率，治散正風(fēng)氣，治軟強(qiáng)責(zé)任加以解決，將嚴(yán)重制約學(xué)校的持續(xù)發(fā)展。作為一名校長(zhǎng)，我必須從自身做起，反思工作，剖析問題，并切實(shí)加以整改。具體如下：
一、在理論學(xué)習(xí)及思想認(rèn)識(shí)方面
能堅(jiān)持學(xué)習(xí)，勤于思考，但學(xué)習(xí)與思考的深度不夠。主要表現(xiàn)在：雖然能堅(jiān)持寫工作日志，但學(xué)習(xí)筆記堅(jiān)持不夠好，對(duì)問題的反思顧慮重重，以至于思想搖擺不定，一些工作不能貫徹始終。究其原因是心態(tài)浮躁，疲于應(yīng)付瑣事，主觀上放棄了學(xué)習(xí)的要求。對(duì)此，今后將擺正心態(tài)，端正思想。一是加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，重點(diǎn)學(xué)習(xí)國(guó)家的法紀(jì)法規(guī)、科學(xué)發(fā)展觀及人文理論知識(shí)，以不斷改造自己的主觀世界，形成正確的價(jià)值觀;二是加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，重點(diǎn)學(xué)習(xí)教育教學(xué)理論，以不斷提高自身的專業(yè)水平;三是切實(shí)做到把理論與工作實(shí)踐有機(jī)結(jié)合起來，在實(shí)踐中提高，在提高中實(shí)踐，不斷增強(qiáng)自己處事應(yīng)變能力。
二、在待人處事的態(tài)度方面
能認(rèn)真做事，真誠(chéng)待人，但有時(shí)過于謹(jǐn)慎，思想保守。有時(shí)情緒激動(dòng)，決策失當(dāng)。主要表現(xiàn)在：一是由于堅(jiān)韌的意志品質(zhì)還有些欠缺，所以在工作中有時(shí)瞻前顧后，顧慮重重。甚至存在畏難情緒，優(yōu)柔寡斷，步子較小;二是由于工作壓力過大，情緒時(shí)有激動(dòng)，所以表現(xiàn)在工作中有時(shí)不夠冷靜，時(shí)而小心謹(jǐn)慎，時(shí)而固執(zhí)己見。甚至把一些思考還不成熟的東西隨口說出，缺乏嚴(yán)肅性;三是由于對(duì)人對(duì)事的要求過于理想化，所以有時(shí)對(duì)人對(duì)事不放心，工作尺度把握不好，一定程度上影響周圍同志的工作主動(dòng)性和創(chuàng)造性。對(duì)此，在今后的工作實(shí)踐中我將端正態(tài)度，多通過民主生活會(huì)開展批評(píng)與自我批評(píng)，多通過校長(zhǎng)信箱與師生溝通，多深入群眾傾聽意見和建議。同時(shí)養(yǎng)成自省、自勵(lì)的習(xí)慣，不斷磨煉自己的意志品質(zhì)，培養(yǎng)堅(jiān)韌的性格。
三、在工作作風(fēng)和工作方法方面
能嚴(yán)守紀(jì)律，以身作則。但處事較軟，執(zhí)行力度不夠。主要表現(xiàn)在剛?cè)岱执绨盐詹缓茫侨嵝杂杏啵瑒傂圆蛔恪Ｒ恍┲贫群椭攸c(diǎn)工作執(zhí)行力太弱，一定程度上影響了工作效率和全局工作的推動(dòng)。究其原因是對(duì)同志們要求雖高，但心腸較軟，以至于職責(zé)不能很好到位。今后將從規(guī)范入手，努力做好三個(gè)結(jié)合：一是把制度管理的基礎(chǔ)作用與文化管理的推動(dòng)作用有機(jī)結(jié)合起來，切實(shí)做到落實(shí)制度不走樣，強(qiáng)調(diào)文化不走神;二是把民主基礎(chǔ)上的集中與集中指導(dǎo)下的民主有機(jī)結(jié)合起來，健全和完善學(xué)校民主管理機(jī)制，充分發(fā)揮教職工主人翁作用，凝心聚力抓執(zhí)行;三是把干部工作作風(fēng)的轉(zhuǎn)變與干部工作方法的轉(zhuǎn)變結(jié)合起來。強(qiáng)調(diào)轉(zhuǎn)變作風(fēng)從自身開始。大力倡導(dǎo)“一線工作法”，切實(shí)利用好干部的年度考核機(jī)制平臺(tái)，讓群眾評(píng)價(jià)干部，讓群眾挑選干部。
四、在廉潔自律方面
能堅(jiān)守原則抵住誘惑，但小節(jié)方面注意還不夠好。主要表現(xiàn)在：工作應(yīng)酬，人來客往，相互請(qǐng)吃。究其原因是隨大流，不能堅(jiān)守所至。今后將嚴(yán)于律己，嚴(yán)格自律。一是正確處理好“大節(jié)”與“小節(jié)”的關(guān)系，從細(xì)微瑣碎處預(yù)警起，既保“大節(jié)”，也不失“小節(jié)”;二是主動(dòng)接受警示教育，多學(xué)正面典型，多吸取反面教訓(xùn)，修身養(yǎng)性;三是以民主管理為基礎(chǔ)，切實(shí)健全學(xué)校對(duì)財(cái)務(wù)管理制度和運(yùn)作機(jī)制，主動(dòng)接受群眾監(jiān)督。
總之，在今后的工作中，想問題、辦事情、做決策都要堅(jiān)持從實(shí)際出發(fā)，遵循客觀規(guī)律，不能憑主觀臆斷行事。敢于講實(shí)話、真話，敢于聽實(shí)話、真話。重實(shí)際、辦實(shí)事、求實(shí)效，不搞形式主義，不擺花架子。創(chuàng)造性地工作，大膽地投身到工作實(shí)踐中去，在工作中勇于開拓創(chuàng)新、不墨守陳規(guī)、不固步自封，從實(shí)際出發(fā)，不斷探索真理、研究新問題、解決新問題，不斷總結(jié)和完善已有的經(jīng)驗(yàn)，提出新思想、新方案，拿出新舉措，努力開創(chuàng)工作新局面。
往來款項(xiàng)清理自查報(bào)告 篇3
為加大巡視整改力度，促進(jìn)政治生態(tài)優(yōu)化，河北省委決定自2月起至6月底，在全省開展"一問責(zé)八清理"專項(xiàng)行動(dòng)，著力解決巡視中發(fā)現(xiàn)的黨的領(lǐng)導(dǎo)弱化、主體責(zé)任缺失、紀(jì)律松弛、有章不循、怠政懶政、侵害群眾利益等突出問題，進(jìn)一步推動(dòng)全省黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)，努力營(yíng)造風(fēng)清氣正、干事創(chuàng)業(yè)的政治生態(tài)。
2月15日，河北省"一問責(zé)八清理"專項(xiàng)行動(dòng)動(dòng)員部署會(huì)召開。會(huì)議要求，各級(jí)各有關(guān)部門要勇于擔(dān)當(dāng)，奮發(fā)作為，全力攻堅(jiān)，以鍥而不舍、馳而不息的精神，抓好專項(xiàng)行動(dòng)各項(xiàng)工作落實(shí)，為實(shí)現(xiàn)"十三五"良好開局凝聚正能量、營(yíng)造好環(huán)境。
"一問責(zé)",是對(duì)黨的領(lǐng)導(dǎo)弱化、主體責(zé)任缺失，管黨治黨不力、發(fā)生嚴(yán)重違紀(jì)問題的，抓住典型，嚴(yán)肅問責(zé)，公開處理，通過嚴(yán)肅問責(zé)和通報(bào)曝光一批落實(shí) "兩個(gè)責(zé)任"不力的典型，倒逼"兩個(gè)責(zé)任"落實(shí)。重點(diǎn)解決嚴(yán)重違反黨的政治紀(jì)律和政治規(guī)矩、黨組織政治核心作用弱化、全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任缺失、黨風(fēng)廉政建設(shè)監(jiān)督責(zé)任缺位四個(gè)方面問題。
"八清理",是對(duì)超職數(shù)配備干部、違規(guī)進(jìn)人問題，違規(guī)公費(fèi)出國(guó)(境)、公款旅游問題，亂收費(fèi)、亂攤派問題，領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)商辦企業(yè)及其親屬利用其職務(wù)影響謀取不正當(dāng)利益問題，滯留截留套取挪用財(cái)政專項(xiàng)資金特別是涉農(nóng)資金問題，省屬企業(yè)違規(guī)配車、用車問題，招標(biāo)投標(biāo)不規(guī)范、違規(guī)出讓土地、違反規(guī)劃調(diào)整容積率等問題，懶政怠政、不作為、不在狀態(tài)問題進(jìn)行清理。
專項(xiàng)行動(dòng)共分為制定方案、動(dòng)員部署，集中清理、解決問題，完善制度、總結(jié)提高等三個(gè)階段，省委要求各級(jí)黨委、政府和有關(guān)責(zé)任單位要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、堅(jiān)持分類處置、健全長(zhǎng)效機(jī)制、強(qiáng)化責(zé)任追究，確保各項(xiàng)要求不折不扣落實(shí)，確保專項(xiàng)行動(dòng)取得實(shí)實(shí)在在的效果。